《新環境下財務思維轉型》

新環境下財務思維轉型
課程背景：
隨著世界政治格局的變動、經濟的發展、技術進步以及行業競爭的加劇，對傳統商業模式帶來了巨大的沖擊，企業要想長期立于不敗之地，必須順應潮流進行戰略轉型。此外，近年來以“大智移云物”和區塊鏈為代表的新一代信息技術對財務領域的沖擊和挑戰，作為企業重要支持系統的財務也面臨著轉型。企業財務如何應對變化，如何轉型，如何助力企業戰略實施？這成為眾多企業高管和財務人員需要認真思考的問題。
本課程是針對企業董事長、總經理、CFO及其他高管人員開設，理論與案例相結合，深入淺出、系統地介紹如何樹立財務戰略思維的課程。課程不僅對當前的環境形式和特點進行介紹，還從價值創造、財務資源與戰略適配、把控戰略導向性投資、管控戰略風險、資本運作助推戰略實施、利益相關者平衡六個方面來進行分析和講解，從而幫助企業高管和CFO樹立財務戰略思維，幫助企業戰略的實現。
課程收益：
● 了解當前時代特征以及思維轉型的必要性，學習企業內部控制與風險管理
● 樹立以價值創造為導向財務戰略思維
● 樹立注重財務資源與戰略的適配的財務戰略思維
● 樹立把握好戰略導向性投資的財務戰略思維
● 樹立承擔并管控好戰略性風險的財務戰略思維
● 樹立以資本運作助推戰略實現的財務戰略思維
● 樹立利益相關者平衡思維的財務戰略思維
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業董事長、總經理、CFO及其他高管
課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
課程大綱
導入篇：當前時代特征以及思維轉型的必要性
一、當前時代特征：VUCA時代
特征1：易變性
特征2：不確定性
特征3：復雜性
特征4：模糊性
二、當前影響企業財務轉型的直接因素
1. 技術因素：大智移云物區
2. 經濟因素：經濟新常態
3. 企業因素：企業戰略改變
三、財務轉型的關鍵：戰略思維
1. 服務戰略
2. 參與管理
3. 融入業務
4. 創造價值
案例分析：聯通財務轉型
樹立財務戰略思維之一：以價值創造為導向
一、企業價值的決定因素
思考：什么是企業價值？
工具：自由現金流模型
因素1：價值創造思維
因素2：運營效率
因素3：風險
二、價值創造思維
1. 遠見、前瞻性，以始為終的思維
2. 資源、支持，資源價值
3. 實現企業價值的可持續增長
三、價值增長的實現途徑
途徑1：業務創造價值
——從戰略上改進價值驅動因素（毛利率、市場份額、發展速度、市場區間的選擇、資本運用的效率）
途徑2：選擇能為企業創造價值的項目（注意協同效應）
途徑3：注意降低籌資的成本
途徑4：風險控制
案例分析：華為財務管理以價值為綱
運用：以“華為財務管理以價值為綱”講解，學員進行思考針對公司的可實現途徑樹立財務戰略思維之二：財務資源與戰略匹配
一、現金持有的戰略意義
思考：現金的重要性
分析：現金的持有動機
戰略意義：提高企業整體適應和生存能力、影響產品市場競爭戰略選擇
二、財務杠桿的戰略意義
好處：節稅、放大損益
探討：財務杠桿過高的風險
三、保持財務的穩健性
1. 現金流量的規劃與管理
2. 財務風險的防范與控制
案例分析：從現金流管理的角度看恒大財務危機
樹立財務戰略思維之三：投資的戰略導向性
一、戰略導向性投資的重要性
1. 影響企業的前途和命運
2. 能建立企業明顯的競爭優勢
3. 有助于企業未來的長遠發展
二、戰略性投資的復雜性
1. 高度不確定性
2. 影響公司戰略方向
3. 耗資巨大
4. 周期長、分階段
5. 投資成本的不可逆性
6. 投資收益的不確定性
7. 投資時機的可選擇性
三、投資決策的戰略要求
1. 一致性考慮：目標、文化、價值觀、行業、專長
2. 平衡性考慮：資金、風險與收益、資源、價值鏈
3. 優勢性分析：競爭優勢
4. 可行性分析：財務、環境、技術
案例分析：從吉利收購沃爾沃看戰略導向性投資
樹立財務戰略思維之四：防范和控制戰略性風險
一、環境變化與戰略風險的識別
層面1：宏觀環境
層面2：產業環境
層面3：客戶需求環境
二、戰略風險的控制
1. 識別關鍵風險
2. 選擇有效的關鍵控制點
3. 將企業風險管理與戰略、績效相結合
案例分析：新商業模式下瑞幸咖啡戰略風險
實戰演練：戰略風險識別及關鍵控制點的確定
樹立財務戰略思維之五：以資本運作助推戰略實現
一、企業增長的兩種方式
方式1：生產經營
方式2：資本經營
分析：兩者的區別
二、資本運作
方式：兼并和收購
案例分析：以復星集團為例進行具體分析
樹立財務戰略思維之六：利益相關者平衡思維
一、企業利益相關者的構成
1. 生產經營
2. 資本經營
對比：兩者的區別
二、財務決策與利益相關者關聯平衡
思考：員工第一，客戶第一，還是股東至上？
平衡1：與政府的關系
平衡2：供應商—客戶關系與現金持有
平衡3：杠桿與員工工資
平衡4：融資約束與工作場所安全
平衡5：：債權人權利與員工雇傭風險
案例分析：從雷士照明控制權之爭看利益相關者平衡
學員演練：根據指定場景，選擇財務與利益相關者平衡
課程要點總結，現場答疑解惑

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